Как налоговая узнает о покупке квартиры

 

Как было раньше? Кого это касается? Что будет, если не сообщить?. Новости по тэгам: недвижимость, налоги, имущество. Граждане, желающие осуществить возврат подоходного налога при покупке жилой недвижимости, часто задаются вопросом о том, когда будут перечислены денежные средства. Максимальный срок проверки документов и перевода денег составляет 4 месяца.

Черные доходы и белая квартира

О покупке квартиры точно станет известно налоговой инспекции. Неважно, платили вы налом или безналом, взяли новостройку или вторичку. Росреестр в любом случае напишет в инспекцию о сделке, чтобы та могла посчитать вам налог на имущество физлиц.

п. 4 ст. 85 НК

п. 1.3 приложения 1 к приказу ФНС от  № ММВ-7-21/[email protected]

О цене квартиры Росреестр не расскажет, поскольку сам не знает. Но зато инспекции будет известна кадастровая стоимость объекта, приближенная к рыночной. Ведь с недавних пор налог на имущество считают по кадастру.

Дальше — лотерея. Если вашим налогом будет заниматься въедливый инспектор, он может заинтересоваться, откуда у безработного деньги на столь дорогую покупку. Если инспектор окажется менее любопытным, то повезет.

Но лотерея будет повторяться ежегодно, поскольку налог на имущество платят каждый год. А внимательных инспекторов хватает. Почитайте, например, как девушке доначислили НДФЛ за машину, подаренную гражданским супругом.

п. 1.1 ст. 6 закона
от  № 115-ФЗ

К слову, налоговая инспекция не единственный госорган, которому может стать известно о квартире. Если вы решитесь открыть вклад, а потом переведете продавцу квартиры 3 млн рублей или больше, банк запросит документы по сделке и о происхождении доходов, а также сообщит в Росфинмониторинг.

п. 2.2 методических рекомендаций АРБ от 

п. 3 информационного письма Росфинмониторинга
от  № 30

Предпочтете матрас и наличные, но купите новостройку за те же деньги у застройщика — он напишет туда же.

прил. 2 к соглашению об информационном взаимодействии Росфинмониторинга и ФНС от 

В обоих случаях Росфинмониторинг автоматически не перенаправит сведения в налоговую инспекцию. Но по мотивированному запросу — вполне: между ведомствами есть соглашение об обмене информацией.

Процедура оформления имущественного возврата

Имущественную льготу возможно получить двумя способами: обратиться в инспекцию по месту жительства, которая затем перечислит денежные средства на расчетный счет, или написать заявление о возврате имущественной льготы по месту службы.

Оформление возврата в налоговой инспекции:

  • Заполнение 3 НДФЛ.
  • Оформление справки 2 НДФЛ по месту работы.
  • Сбор необходимых документов (свидетельство о государственной регистрации права на недвижимость, выписка их ЕГРП, договор купли-продажи).

После сдачи всех бумаг государственный орган выносит решение: имеет право налогоплательщик на возмещение излишне уплаченного налога или нет. Каким бы не было решение, гражданин получает письменное уведомление заказным письмом. Камеральная проверка длится 3 месяца с момента получения заявления от физического лица.

Как было раньше?

Раньше, когда вы покупали дом или машину, налоговая инспекция узнавала об этом от кадастровой службы или от ГИБДД. Налоговые служащие должны были начислить сумму налога и прислать вам уведомление.

Если в системе происходил сбой, и вы не получали уведомление, то вам не надо было ничего делать, только радоваться неожиданной экономии. В этом случае вы не несли ответственность за неуплату: ответственность была полностью на налоговой инспекции.

Что будет, если не сообщить?

Если сегодня налоговая инспекция не знает о вашем имуществе, то когда-нибудь она о нем узнает.

Как заплатить НДФЛ самостоятельно

В этом году заработал единый реестр недвижимости, через год появится еще что-нибудь, что упростит передачу сведений между государственными службами, или вы сами решите продать свой дом и зарегистрируете сделку.

Если налоговая узнает о вашем доме или автомобиле, она рассчитает сумму налога за три последних года, прибавит пени за просрочку и штраф 20% от общей суммы.

Если вы живете в Крыму, то для вас обязанность уплаты налогов возникла только с 2015 года, независимо от того, насколько давно вы владеете домом.

Проверить, все ли объекты вашей собственности учтены, вы можете в кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Там же вы увидите свои задолженности по налогам, пени и штрафы, если они есть.

Как проследить за ходом камеральной проверки

Зарегистрировавшись в личном кабинете на сайте Государственной налоговой службы можно посмотреть, одобрено ли заявление на получение вычета, пользовался ли налоговым вычетом гражданин ранее, проверить на какой стадии находится проверка по налоговому вычету за покупку квартиры и так далее.

Чтобы воспользоваться онлайн услугой нужно войти в личный кабинет и выбрать вкладку «Налог на доходы физических лиц». Далее необходимо выбрать «3 НДФЛ». В открывшемся окне отразится момент получения заявления на имущественный возврат, статус его проверки. Отслеживание в личном кабинете обработку декларации очень удобная процедура, не требующая личного посещения инспекции. При появлении статуса проверки «Завершена» можно отсчитать один месяц с момента подачи заявления на возврат налога для перевода денежных средств на лицевой счет.

Виды имущества, за которое можно вернуть налоговый вычет

Законодательством определен перечень недвижимости, при покупке которого налогоплательщик может получить одобрение на возврат имущественной льготы:

  • Квартиры, дома, комнаты, которые приобретались за собственные денежные средства налогоплательщика. При долевой покупке физическое лицо может вернуть излишне уплаченный налог только от своей части недвижимости.
  • Земельные участки под застройку, которым присвоен статус ИЖС.
  • Участки, на которых уже находится любое жилое строение.

Я продал квартиру, которой владел более трех лет, но налоговая инспекция все равно прислала мне извещение о неуплате налога. Что же мне делать?

Во-первых, проверьте, что Вы действительно владели квартирой более 3-х лет с точки зрения налогового органа. Особенности расчета трехлетнего срока подробно описаны в нашей статье: Как рассчитывается трехлетний срок владения жильем?.

Во-вторых, убедитесь, что к Вашей ситуации применяется именно трехлетний срок владения жильем для его безналоговой продажи (подробнее о минимальном сроке владения жильем написано в нашей статье: Минимальный срок владения

Если Вы убедились, что Вы владели квартирой более минимального срока, то не стоит волноваться, это просто ошибка налогового органа (и в целом довольно типичная ситуация). В налоговый орган поступают лишь ограниченные данные о сделках с недвижимостью, и поэтому налоговая инспекция не всегда может правильно оценить срок нахождения недвижимости в собственности. Соответственно, из-за этого требование заплатить налог иногда посылается гражданам, которые владели жильем более минимального срока. В данном случае Вам стоит отправить в налоговый орган объяснительную в произвольной форме с приложением документов, подтверждающих трехгодичный срок владения недвижимостью на момент продажи.

Сроки налоговых перечислений

Фото 2

После сдачи декларации в инспекцию, многие люди задаются вопросом: как узнать, когда перечислят налоговый вычет за квартиру? Сроки выплат определены законодательством и за их нарушение гражданин может требовать от налогового органа материальную компенсацию.

С момента подачи декларации государственному органу отводится три месяца для камеральной проверки прикладываемых бумаг. По истечении этого срока, инспекция обязана вынести решение о предоставлении имущественного вычета при покупке жилья или отказать в предоставлении льготы. Каким бы не было решение государственного органа, налогоплательщик получает уведомление.

Если решение является положительным, то физическое лицо должно предоставить в инспекцию данные для перечисления суммы сверх уплаченного налога. В установленные законом сроки (один месяц) казначейство обязано перевести на расчетный счет гражданина начисленную денежную сумму. Таким образом, максимальное время выплаты налогового вычета при покупке квартиры или другого недвижимого имущества составляет 4 месяца. При несоблюдении сроков для возврата налога налогоплательщик может написать жалобу в вышестоящую инстанцию, которую должны рассмотреть в течение одного месяца. За каждый день просрочки гражданин имеет право требовать от инспекции компенсацию в процентном соотношении от суммы вычета.

При неправильно заполненной декларации или неполном пакете собранных бумаг инспектор вправе потребовать откорректированную форму 3 НДФЛ.

Кто может воспользоваться имущественным вычетом

Не каждый человек может воспользоваться налоговой льготой, для ее получения должны выполняться определенные условия.

Кому можно вернуть имущественный вычет:

  • Физическим лицам, имеющим официальный доход и уплачивающим с него 13% подоходного налога.
  • Пенсионеры также могут рассчитывать на имущественный вычет.

Нельзя получить налоговый возврат следующим категориям граждан:

  • Физическим лицам, оформившим сделку купли-продажи с мужем или женой, родителями, братьями и сестрами.
  • Гражданам, получившим объект недвижимости в дарение или по наследству.
  • Налогоплательщики, неверно заполнившие декларацию или предоставившие неполный пакет документов.

Необходимые справки для имущественного возврата

Чтобы получить право на вычет, налогоплательщик обязан предоставить в налоговую инспекцию полный пакет документов.

Перечень документов для возврата налоговой льготы:

  • Заявление на возврат излишне удержанного налога. Подобную справку можно скачать на сайте Государственной налоговой службы или приобрести в любой инспекции. В справке указываются данные о владельце имущества (прописка, паспортные данные), адрес недвижимости, ИНН, сумма вычета. Если гражданин ранее получал с покупки квартиры имущественный возврат, то расчетная база будет постепенно уменьшаться.
  • Декларация формы 3 НДФЛ. Данную справку можно подавать не более чем через три года с даты покупки жилья. Декларацию можно заполнить самостоятельно или прибегнуть к помощи налоговых специалистов. Если в документе будут не корректные данные, то декларация будет возвращена налогоплательщику на доработку.
  • Справка от работодателя формы 2 НДФЛ. В ней указываются данные о доходах физического лица, с которых уплачивались 13% подоходного налога.
  • Документы, устанавливающие право владения объектом недвижимости.
  • Если жилье приобреталось при долевом участии, также необходимы документы, подтверждающие данный факт.
  • Финансовые документы: выписки из банка, чеки, платежки.
  • Если часть стоимости квартиры погашалось с помощью материнского капитала или других субсидий, необходимо приложить копии этих документов.
справка по форме 3-НДФЛ Сертификат на материнский капитал Справка о доходах
Документ устанавливающие право владения объектом недвижимости Заявление на возврат излишне удержанного налога Договор долевого участия

Кого это касается?

Это касается всех, кто купил дом или автомобиль в прошлом году или раньше и ни разу не получал налоговое уведомление.

Чтобы не получить штраф 20% от суммы неуплаченного налога, вам надо сообщить в налоговую, что у вас есть недвижимость или транспортное средство, которое облагается имущественным налогом.

Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой, по электронной почте, отправить документы почтой или принести в налоговую.

Форма сообщения на сайте ФНС

Сообщение надо отправить до 31 декабря года, следующего за отчетным периодом. Если вы купили дом в 2019 году, то уведомление обязаны подать не позднее 31 декабря 2019г. К сообщению нужно приложить копии правоустанавливающих документов: свидетельства о собственности, паспорт транспортного средства.

Я пропустил срок подачи декларации. Что мне теперь будет?

Это зависит от того, должны Вы заплатить налог по результатам декларации или нет. Если Вы не должны платить налога, то самое худшее, что Вас ждет – штраф в размере 1000 руб. Если Вы должны заплатить налог, то здесь уже возможны серьезные штрафы/пени, которые зависят от размера налога к уплате (подробная информация представлена в нашей статье Штрафы за неуплату налога на доходы или задержку/неподачу декларации 3-НДФЛ).

Черные доходы и белый банк

Фото 3

Основной документ, на который опираются банки при контроле операций, — закон № 115-ФЗ о борьбе с отмыванием преступных доходов. Там есть закрытый перечень подозрительных манипуляций с деньгами на сумму от 600 000 рублей. Например:

подп. 1, 3 п. 1 ст. 6 закона от  № 115-ФЗ

  1. Покупка или продажа наличной иностранной валюты.
  2. Покупка ценных бумаг за наличные.
  3. Размещение денег во вклад на предъявителя либо во вклад в пользу третьего лица.
  4. Поступление денег из-за границы от анонимного отправителя.

Если просто внести деньги на вклад на свое имя, а потом снять их, то строго по закону контроля быть не должно — такой операции нет в списке сомнительных.

Но об открытии вклада в любом случае узнает налоговая инспекция: банк обязан сообщить. Правда, не о конкретной сумме, а о самом событии. Мол, такого-то числа такому-то человеку мы открыли вклад с таким-то номером.

пп. 1.1, 2 ст. 86 НК

прил. 3 к приказу ФНС от  № ММВ-7-14/[email protected]

Стандартным налоговым вычетом при продаже жилья (1 млн.руб.) можно пользоваться один раз в жизни?

Нет, вычетом при продаже жилья можно пользоваться неограниченное количество раз (однократность вычета применяется только к вычету при покупке жилья). Единственным ограничением является то, что в рамках одного календарного года суммарный вычет от продажи всех объектов жилья/земли не может превышать 1 млн.руб.

Что стряслось?

С января вступили в силу новые правила уплаты налога на имущество. Если у вас есть имущество, а налоговая о нем не знает, то когда она узнает, вам начислят штраф — 20% от суммы неуплаченного налога. И еще сам налог сверху.

Источник:
Российская газета
поправки к Налоговому кодексу😠 — Я за вами должна бегать, что ли?

Теперь вы обязаны сообщить налоговой о наличии недвижимости или другого налогооблагаемого имущества — гаражей и машиномест, недостроенных объектов и других зданий. Эта же норма касается налога на транспорт. Если у вас есть имущество, а налоговая почему-то о нем не знает — по закону вы должны о нем рассказать. Иначе — штраф.

Налог на имущество физических лиц

Источники

Использованные источники информации.

  • https://journal.tinkoff.ru/ask/flat-for-blackmoney/
  • https://metr.guru/nalogovyj-vychet/kak-uznat-kogda-perechislyat-nalogovyj-vychet-za-kvartiru
  • https://journal.tinkoff.ru/news/20-percent/
  • https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/faq/
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий