Как вернуть налог с покупки земельного участка

Особенности получения налогового вычета при покупке земли и дома, как сформировать и отправить декларацию, какие документы нужны, как получить вычет. Кто имеет право получить вычет при покупке земельного участка: условия, процедура, документы.

Налоговый вычет при покупке дома с участком

Второй вариант получения налоговой льготы — это вычет на покупку дома с участком.

Приобретая дом, надо тщательно проверить, имеется ли у продавца право собственности на земельный участок. Бывают случаи, когда у собственника дома или документы на землю не оформлены, или участок взят в аренду у муниципалитета.

При оформлении покупки документы на собственность выдаются на жилой дом и земельный участок отдельно. Законодателем не установлено, должна ли сделка купли-продажи оформляться отдельными договорами. На практике в договоре указывают, что вместе с жилым домом покупается участок, на котором он расположен. Поскольку получить налоговый вычет за покупку земельного участка без учета стоимости расположенного на нем жилого помещения не удастся, то в договоре указывается общая сумма сделки, с выделением суммы на участок.

Вычет при покупке дома с земельным участком также нельзя получить, если сделка совершалась с привлечением средств государственных программ или работодателя. Но и тут могут быть нюансы.

Пример 3. Марьина В.А. приобрела в 2019 году земельный участок с небольшим домиком за 1 миллион рублей. Часть покупки она оплатила с помощью материнского капитала (450 000 рублей), а на недостающую сумму (550 000 рублей) оформила кредит в банке. Собрав все документы, Вера Анатольевна получит право на имущественный вычет в сумме 71500 рублей (550 000 * 0,13 = 71500).

Как оформляется

Подавать заявки следует непосредственно в ближайший территориальный орган налоговой службы. Причем, разрешается подавать заявление по каждому объекту недвижимости – земельному участку, если их было куплено в личное пользование на собственные средства под постройку жилища, к примеру, в количестве двух и более.

Но всегда по одному объекту можно подавать такое заявление единожды. При заполнении бланка заявления, а также декларации по форме № 3-НДФЛ сотрудник налоговой всегда может помочь и дать необходимые консультации.

Порядок оформления в налоговой инспекции состоит в следующем алгоритме:

  1. После того, как окончится календарный год, в котором была совершена покупка, подается заявление на получение вычета по налогу из-за покупки земли без дома.
  2. Подача пакета документации служащему налоговой инспекции.
  3. Составление декларации 3-НДФЛ.
  4. Получение данных от налоговиков по отчетам подоходного налога.
  5. Получение одобрения заявки.
  6. Получение денежных сумм вычета после того как пройдет 4 месяца.

В случае отказа налоговиков, который заявителю покажется необоснованным, этот ход можно оспаривать в суде. Только сначала должен соблюдаться досудебный порядок.

Это обозначает, что сначала следует подавать жалобу на имя руководителя государственного учреждения налоговой службы.

И только после того, как дело не будет урегулировано и ваша жалоба не будет удовлетворена, тогда можно подавать в суд иск на налоговую службу. К иску следует прилагать копию или оригинал досудебной жалобы. Судебное учреждение является самой высшей инстанцией.

Порядок оформления возврата налога через работодателя осуществляется посредством следующего алгоритма:

  • самостоятельно составляется заявление, где выражена просьба, получить от налоговой инспекции, полагающийся к выплате по закону, налоговый вычет;
  • приложить все необходимые документы к заявлению, в том числе и оригиналы;
  • в течение месяца можно получить либо подтверждение заявки, либо отказ в ее выполнении на почту подавшего заявку;
  • после того, как получено одобрение от налоговой инспекции в виде письма, его следует отнести работодателю;
  • после истечения 4-х месяцев налоговая инспекция на определенный период времени не будет удерживать с вас 13-процентный налог на доход (НДФЛ).

В случае попытки получить возвратные суммы через своего работодателя, который перечислял исправно все суммы по НДФЛ, заявление для налоговой службы составляется в произвольной форме, де указывается сумма покупки, процентное соотношение размера сумм к возврату, а также реквизитов.

Возмещение НДФЛ при покупке земельного участка и дома

Для получения заработка без законного вычета 13-ти процентов налога на доход, можно провести всю процедуру оформления налогового вычета сразу через работодателя. Все документы просто подаются не в саму налоговую инспекцию, а бухгалтерию работодателя.

После одобрения заявки, принятия документов, возвратная сумма будет просто разбита по месяцам. В течение определенного срока в работника просто не будет вычитаться подоходный налог. Заработок, при этом, он будет получать от работодателя в полном объеме.

Таким образом, на работодателя не возлагается обязанность платить за работника подоходный налог в течение определенного периода времени.

Размер процентов по НДФЛ, подлежащих возврату, не может быть больше 260 000 рублей. Для того чтобы понимать, каким образом, работает схема возмещения НДФЛ после приобретения земли без дома, можно рассмотреть следующие примеры:

В дополнение к этим суммам также могут быть причислены возвратные размеры налогов, которые были выплачены покупателем земли, которая оформлялась, как ипотека.

Стоимость за такую недвижимость была выплачена банковскими деньгами с процентами, в которые включался также и НДФЛ.

Затем клиент возвращал банковскую ссуду по приобретению земли.На основании заявления можно также вернуть и эти 13%. К примеру, по ипотеке гражданин банку выплатил за землю сумму только одних процентных ставок в размере 2,5 млн. руб.

Расчет налога к возврату будет следующим: 2 500 000 : 100 х 13 (%) = 325 000 рублей, подлежащих возврату подавшему в налоговую службу заявку на возврат налога.

Те, кто купил земельный участок без наличия на нем дома, имеет полное право на получения обратно налогового вычета. Для этого необходимо лишь знать, куда, в какие сроки и какие документы подавать.

Самостоятельное обращение в налоговую инспекцию  должно быть сделано не раньше, чем пройдет календарный год, в течение которого была совершена покупка. Также не все граждане имеют право на получение налогового вычета.

Для одобрения заявки налоговыми сотрудниками нужно быть гражданином РФ, жить на территории последние 183 дня и более, а также быть трудоустроенным и иметь статус исправного налогоплательщика. Земля не должна также быть использована в иных целях, как только для постройки собственного жилья.

Как оформляется вычет?

Оформлять вычета следует через налоговые органы, обратившись в отделение, находящееся рядом с местом жительства.

Адрес ближайшей инспекции ФНС можно уточнить на официальном сайте.

Существует возможность выбрать один из способов получения налогового вычета:

  1. через работодателя;
  2. через налоговую службу.

Работодатель не возвращает уплаченные налоги за прошедший период. Этот вариант предполагает не взимание подоходного налога с текущего заработка по месту работы до момента полного погашения требуемой суммы.

Шаги заявителя:

  1. Подача заявления в ФНС с просьбой выдать уведомление для работодателя, гарантирующее право на возврат подоходного налога в связи с затратами, понесёнными в результате покупки земельного участка.
  2. Ожидание ответа в течение месяца.
  3. Получение уведомления.
  4. Передача его работодателю.

Справка 3-НДФЛ в данном случае не заполняется.

Если участок с домом приобретён в 2019 году, то в 2019 году появляется возможность оформить заявление о возмещении ранее уплаченных сумм налога через налоговую инспекцию. Для этого необходимо:

  1. Оформить декларацию по формам 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
  2. Собрать требуемый пакет документов.
  3. Обратиться в налоговую службу с заявлением о возврате подоходного налога.
  4. Ожидать завершения камеральной проверки.
  5. После её окончания в течение 1 месяца денежные средства перечисляются на счёт заявителя.

Если в заявлении, поданном в ФНС, не указан счёт для перечисления денежных средств, необходимо после окончания камеральной проверки подать сведения о данном счёте.

В 2019 году появилась возможность оформить налоговый вычет, который уменьшает земельный налог от кадастровой стоимости 600 кв.м. на один земельный участок. Он распространяется на граждан, имеющих льготы. Для его оформления необходимо подать документы в ФНС или через личный кабинет на сайте налоговой службы.

Источники

Использованные источники информации.

  • https://nalogu-net.ru/kto-imeet-pravo-poluchit-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka/
  • http://vkadry.com/vozvrat-naloga-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka-bez-doma.html
  • https://backnalog.ru/imushhestvennyj/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: