Как сделать декларацию на продажу квартиры

Новые правила заполнения декларации в 2019 году. Перечень необходимых документов, Сколько ждать поступления денег. Комментарии эксперта. Надо ли подавать декларацию при продаже квартиры, в какие сроки нужно это сделать и как на законных основаниях уменьшить или не платить налог 3-НДФЛ при продаже недвижимости?

Правила заполнения

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ может осуществляться самостоятельно с использованием бланка.

Если это вызывает сложности, то рекомендуется применять специальные сервисы для её оформления. Они бесплатны, поэтому воспользоваться ими сможет каждый пользователь.

После завершения процедуры заполнения документа, он сдается в налоговую службу, расположенную по месту прописки. Сделать это можно двумя способами:

  1. Оформить в виде ценного письма, заказав также опись вложения.
  2. Лично посетить налоговые органы и сдать декларацию.

Образец

Образец декларации, также как и сам документ, состоит из 23 листов, каждый из которых необходимо заполнить.

Титульный лист с упоминанием сведений о плательщике налога занимает два листа, все остальные должны содержать данные о прибыли и расчете налога, подлежащего к оплате.

Здесь представлен образец заполнения декларации при продаже квартиры.

Необходимые документы

Вместе с декларацией в налоговую службу потребуется представить такие документы:

  1. Бумаги, подтверждающие стоимость квартиры (как правило, им выступает ксерокопия соглашения о продаже недвижимости).
  2. Если сохранены ксерокопии платежных документов, выступающих подтверждением оплаты, то их рекомендуется приложить к декларации.
  3. В случае, если в документе был уменьшена прибыль, облагаемая доходом, то рекомендуется приложить ксерокопии бумаг, выступающих подтверждением затрат (чаще всего ими являются ксерокопии ДДУ или покупки квартиры).

В качестве платежных документов могут быть предоставлены расписки, поручительства, чеки и т.д.

Образец договора купли-продажи квартиры с несовершеннолетними детьми поможет оформить документ правильно.

Каковы риски покупателя при продаже квартиры по доверенности? Читайте здесь.

Нужно ли платить налог с продажи комнаты в коммунальной квартире? Подробная информация в этой статье.

Как и когда заполняется декларация

Унифицированная форма налоговой декларации 3-НДФЛ может быть подана двумя способами:

  • На интернет-сайте налогового органа по месту регистрации налогоплательщика.
  • В филиале налоговой инспекции по месту регистрации – подается либо заранее заполненный бланк, либо декларация заполняется прямо в отделении налоговой.

Налоговая декларация состоит из 32 страниц, чтобы правильно ее заполнить, можно посмотреть образцы заполнения в интернете, чтобы не допустить опечаток в чистовом варианте.

Действия для заполнения декларации

Перед тем как идти в налоговые органы – займитесь в первую очередь заполнением декларации по форме 3-НДФЛ.

Важно! Сдать декларацию в ИФНС можно в течение года при условии, что у собственника квартиры отсутствовали дополнительные доходы типа дивидендов в заявленном периоде. В ином случае необходимо сдать документ до конца апреля следующего года, после отчетного.

Специалисты налоговых служб рекомендуют заполнять 3-НДФЛ посредством бесплатных специальных программ на сайте ИФНС или скачать из интернета. Это удобный и не требующий денежных затрат способ.

Не возбраняется, если 3-НДФЛ заполнена вручную — на бумажном бланке, но тогда сложно сориентироваться какие именно листы и строки формы нужно заполнить.

Перед началом заполнения данных в декларации следует:

  1. Уточнить в ИФНС — какая форма 3-НДФЛ утверждена, чтобы сдать сведения.
  2. Взять с места работы справку за прошлый календарный год – 2-НДФЛ.
  3. Знать свой ИНН.
  4. На видном месте перед собой положить свидетельство о регистрации недвижимости.
  5. Узнать номер налоговой службы и ОКАТО по месту своей прописки.

Существует два способа возвратить часть расходов, произведенных в связи с покупкой квартиры:

  1. Взять в ИФНС уведомление и предоставить его работодателю, который на основании этого документа с момента его предоставления – не будет удерживать НДФЛ до конца календарного года.
  2. Получить деньги на расчетный счет в банке, предоставив в инспекцию комплект документов по квартире и налоговую декларацию.

Наиболее часто используемым способом у налогоплательщиков является второй. Ведь приятно получить денежные средства одной большой денежкой. Для этого необходимо заполнить данные на листах 3-НДФЛ, которая к тому же постоянно меняется.

Важно! За прошлый период подавайте декларации, действующие в то время.

С 14 февраля 2015 года вступил в силу изданный ФНС России документ от 24 декабря 2014 г. №ММВ-7-11/671@, который утвердил действие новой формы декларации 3-НДФЛ за 2014 год. Также к указанному приказу приложена подробная инструкция по заполнению этой формы.

В декларации за 2014 год указываются доходы за этот же период. В целом не все листы декларации нужно заполнять, а лишь листы, относящиеся к имущественному налоговому вычету.

Первый лист (титульный) и 6-й раздел обязательно должны быть заполнены всеми налогоплательщиками.

Декларацию рекомендуется начать заполнять с титульного листа. В упомянутых ниже строках указывайте следующую информацию:

  1. «Номер корректировки» — нужно поставить «0» при первичном обращении в ИФНС с данными заявленного года, а если подается уточненная декларация – ставите номер, например «1», который раз обращаетесь с корректировкой.
  2. В строке «Отчетный налоговый период» — впишите год, за который хотелось бы вернуть налог.
  3. Если заявитель не ИП, нотариус или адвокат в строке «Код категории налогоплательщика» следует указать «760».
  4. Количество страниц и число приложенных документов лучше проставить, когда весь пакет документов будет собран и декларация заполнена.
  5. В строке «Налоговый период (код)» укажите «34».
  6. В строках «ИНН», Ф.И.О., дата и место рождения — нужно вписать свои данные.
  7. «Представляется в налоговый орган», а также «Код по ОКАТО» — уточните эти данные на региональном сайте налоговой службы или в ИФНС по месту жительства.
  8. Дату лучше заполнить в налоговой инспекции, когда точно будете знать, что специалист декларацию примет.

После заполнения титульного листа – рекомендуется приступить к расчетной части 3-НДФЛ, причем лучше начинать с последних страниц.

Все «расчетные» сведения заполняются на основании данных справки по форме 2-НДФЛ, а также документов по квартире:

Мнение экспертаРоман ЭфремовСтаж 5 лет. Специализация: все сферы юриспруденции.

  • В Приложении 1 указываются реквизиты работодателя, который официально трудоустроил налогоплательщика и выплачивает ему заработную плату. В строке 070 нужно указать величину начисленных доходов, а в строке 080 – сумму удержанного НДФЛ.
  • В Приложении 7 указываются сведения касательно приобретаемого жилья, а именно кадастровый номер и дата оформления права собственности. При этом, в строку 080 вносится сумма затрат, которую плательщик намерен возместить, а в графах 140 и 150 указывается конкретная сумма возмещения по НДФЛ, которая может быть уплачена в текущем отчётном периоде. Если предельно допустимая сумма вычета в 260 тыс. рублей не израсходована, в строку 170 переносится сумма, отвечающая остатку неиспользованного вычета.
  • В Раздел 2 переносятся данные касательно суммы дохода, в отношении которого применяется налоговый вычет. Эта информация прописывается в строках 010, 030 и 040. В строке 080 отмечается сумма удержанного налога, она же переносится в строку 160 – средства к возмещению.
  • В Разделе 1 заполняется строка 050, которая указывает на конкретную сумму налога, которая будет возвращена заявителю.

Скачать бланк налоговой декларации 3-НДФЛ в формате .xls (Excel) 

Фото 1

Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога

Законодательством установлены сроки сдачи декларации по продаже квартиры не позднее 30 апреля года, который начинается после года, в который была сделка. Если в документе будут содержаться сведения, согласно которым налог на полученную прибыль должен быть уплачен, сделать это необходимо в промежуток с 30 апреля до 15 июля года, в который подается декларация.

Если налогоплательщик просрочит срок подачи декларации или уплаты налога, к нему могут быть применены штрафные санкции в определенном процентном отношении к вырученной от реализации недвижимости сумме.

В связи с тем, что налог на прибыль составляет 13% от реализуемой суммы, штрафы могут быть весьма ощутимыми. Поэтому не стоит забывать о своих налоговых обязательствах и при отсутствии возможности явиться в налоговую лично, воспользоваться интернет-сервисами или порталом государственных услуг.

Продажа доли в объекте недвижимости

В том случае, если вы продаёте долю в квартире, то в названии указываем, какую часть доли мы продаём. Например “Продажа 1/3 доли в квартире”.

В сведениях о полученном доходе выбираем код дохода 1511, то есть дохода от продажи доли в жилом доме, квартире, комнате, даче, садовом домике и земельном участке.

В разделе с суммой дохода указываем стоимость нашей доли, то есть те деньги, которые мы получили при сделке купли-продажи. Допустим, эта цифра составила 1,5 млн рублей.

Теперь выбираем код вычета также, как и в случае с покупкой целой квартиры или дома:

  • если у нас нет документов на покупку этой доли, то выбираем код 904 (в размере 1 млн. рублей)
  • если мы можем подтвердить стоимость первоначальной покупки, то выбираем код 903.

Рассмотрим первый вариант.

В этом случае, налог вычисляется как разница между стоимостью продажи доли в нашем имуществе и налоговой льготой в 1 млн рублей. Получается 500 000 рублей = 1 500 000 – 1 000 000. И от этой цифры мы начисляем себе 13% подоходный налог. Получается 65 000 рублей к уплате в бюджет.

На листе Д2 данный вид сделки отображается в разделе 1.2.

Источники

Использованные источники информации.

  • http://77metrov.ru/deklaracija-pri-prodazhe-kvartiry.html
  • https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/prodazha-imushhestva/deklaratsiya-pri-prodazhe-kvartiryi.html
  • https://consultmill.ru/kvartira/pokupka/deklaraciya.html
  • https://nalog-prosto.ru/3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry-kak-zapolnit/
Оценка статьи:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector